Как оформить чек коррекции на онлайн кассе

Оборудование для бизнеса становится всё сложнее и функциональнее. Вместе с этим всё выше вероятность ошибки при работе с ККТ или её сбоя. Финансовая сторона бизнеса строго контролируется Федеральной налоговой службой, поэтому нарушения должны устраняться как можно скорее и до вынесения предписаний. Только это позволит избежать штрафа. Например, в случае, когда в конце рабочей смены в кассе находится большая или меньшая сумма, чем должна была, нужно сформировать чек коррекции и отправить его в Налоговую вместе с актом и объяснительной кассира. Поговорим о том, как собрать этот пакет документов.

Если при снятии отчётов в конце смены обнаружилось расхождение, следует пробить чек коррекции (ЧК). Делать это нужно в том случае, если выручки в кассе больше или меньше, чем должно быть, или продажи велись без использования ККМ. Операцию возврата или прихода в таком случае провести нельзя. Данные документы нужны для того, чтобы объяснить Налоговой, что расхождение в ККМ появилось случайно. Чаще всего ошибки в итоговом фискальном документе (ФД) возникают из-за ошибок кассира:

• — по факту покупатель оплатил большую или меньшую сумму, чем должен был;
• — пробивая товар на ККТ, кассир указал неверную сумму;
• — при расчёте кассир забыл про чек или формирование ФД прервалось.

Нельзя забывать и о том, что современные онлайн-кассы становятся всё сложнее и могут давать сбой. Возможными причинами могут быть перепады напряжения, неверная прошивка и так далее. Нет разницы, оборудование какого производителя предприниматель использует: Атол, Штрих, Эвотор — есть вещи, которые ни эти компании, ни бизнесмен предусмотреть не могут. Иногда приходится печатать чек коррекции при применении ККТ.

В случае обнаружения излишков недостаточно сформировать на онлайн-кассе чек коррекции. В ФНС должны быть переданы следующие документы:

• — ЧК;
• — акт об обнаружении излишков;
• — объяснительная кассира.

Оригиналы остаются в торговой точке, в ФНС же передаются копии. Акт нужно оформлять примерно так:

Содержание объяснительной не регламентируется, но должно содержать имена кассира и его руководителя, название организации и её ИНН. Пример:

Когда используется чек коррекции, копии перечисленных документов в Налоговую стоит отправить до того, как Налоговая вынесет предписание. В противном случае организация, согласно п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, получит штраф. Оригиналы же хранятся в торговой точке на случай проверки.

У чека коррекции немало отличий от обычного кассового документа, который формируется при продаже. Обязательные реквизиты, которые здесь используются:

• — ИНН организации или предпринимателя;
• — режим налогообложения;
• — номер ККМ;
• — адрес, по которому установлена касса;
• — фискальный признак.

Если бы данный документ ничем не отличался от обычного, не было бы никакой необходимости в том, чтобы его сформировывать. В коррекционном чеке нет следующей информации:

• — количества товаров;
• — их стоимости;
• — номенклатуры.

Эти данные не понадобятся, потому что применение данного документа не подразумевает его выдачу потребителю. В отличие от ФД продажи, чек с корректировкой содержит следующие данные:

• — тип коррекции: по собственной инициативе или по требованию ФНС;
• — деньги вносятся или изымаются;
• — список документов, которые должны быть составлены вместе с ЧК: дата, название составленного акта, постановление ФНС.

Более подробно рассмотреть реквизиты можно на образце чека коррекции:

А теперь о том, как пробить чек коррекции. Данный документ может понадобиться и в том случае, если из-за сбоев ФД не формировались. К слову, ЧК позволит избежать штрафов от ФНС за работу без ККМ.

Подробная инструкция о том, как сделать коррекцию чека, зависит от того, какой товароучётной системой пользуется предприниматель. Мы рассмотрим пример с 1С. Первым делом нужно узнать, какой формат фискальных данных используется на ККМ. Для этого нужно перейти в личный кабинет ОФД и в разделе «Кассы» открыть список оборудования. Нужная информация содержится в столбце с названием «ФФД». Инструкция о том как оформить ЧК на онлайн-кассе, если ККМ при продаже не была использована, отличается от алгоритма действий при расхождении итогов. Рассмотрим оба варианта:

1. В меню выбираем пункт «Продажи», а затем – «Реализация (акты, накладные)».
2. Жмём по кнопке «Чек» и ставим в открывшемся окне «Чек коррекции».
3. Поле «Основание» оставляем пустым, потому что никакой документ не был сформирован. В графе «Дата коррекции» указываем дату, когда была проведена продажа.
4. Поле «Предписание» заполняется лишь в случае, если документ формируется по инициативе Налоговой. Там должен быть указан номер.
5. Пробиваем чек.

1. Если требуется исправлять проведённую продажу, алгоритм действий несколько отличается от рассмотренного ранее. Первым делом формируем новый документ «Реализация товаров: Накладная», где жмём «Чек».
2. Выбираем «Чек коррекции».
3. Выбираем документ, к которому был сформирован ошибочный чек, в «Основаниях».
4. Указываем тип ошибки в графе «Описание коррекции».
5. В поле «Дата коррекции» пишем дату ошибки. Эта информация обязательна.
6. Если документ формируется по инициативе Налоговой, указываем номер предписания.

Если ошибка была обнаружена при покупателе, можно не формировать чек коррекции расхода, использовать документ возврата. Они различаются содержанием.

Чек коррекции отличается от «Возврат прихода» следующим:

• — признак «Возврат»;
• — формируется при обнаружении ошибки в присутствии покупателя;
• — указывается каждый возвращаемый товар;
• — вместе с этим документом должны быть также служебная записка и накладная в двух экземплярах: один для торговой точки, а второй для покупателя.

Чек коррекции прихода же имеет следующие особенности в оформлении:

• — признак «Коррекция»;
• — пробивается, если в ККМ есть недостача или лишние деньги;
• — в ЧК нет списка товаров и их цены;
• — вместе с ним должны быть составлены акт и объяснительная записка: оригиналы остаются на предприятии, а копии отправляются в ФНС.

Пример чека коррекции на онлайн-кассе можно посмотреть выше. Пример «Возврат прихода»:

Может случиться такое, что ККМ сломалась, а сформировать ЧК нужно. Данный документ должен быть оформлен на том устройстве, в котором был обнаружен излишек или недостача. В случае, когда касса с расхождением недоступна, можно использовать другую ККТ, зарегистрированную на эту организацию.

С помощью ЧК оформляются расхождения в кассе между тем, сколько денег должно быть, и сколько там по факту. Из этого следует, что в случае недостачи нужно сформировать ЧК. О том, когда используются чеки коррекции, а когда «Возврат прихода», мы уже говорили выше: исправить расхождения с помощью возврата можно лишь в присутствии покупателя.

ЧК должен быть сформирован между отчётами об открытии и закрытии смены. Например, лишние деньги были обнаружены после завершения работы, а ЧК пробит после начала следующей смены. Хотя документ и может быть пробит в любой день, желательно не затягивать с этим и распечатать его в пределах одной смены.

Все фискальные чеки на онлайн-кассах записываются и отправляются ОФД, а затем в ФНС. Но это не значит, что в случае ошибки предприниматель ничего не может исправить и будет вынужден обязательно заплатить штраф. Когда в кассе обнаружился излишек, недостача денежных средств, нужно сформировать чек коррекции и составить ряд документов. Только это сможет избежать наказания от Налоговой.